购买材料时采购员个人先垫付款再回来报销，怎么做账务处理？
账务处理参考如下：
发票认证并入账时：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：其他应付款——XX代垫款（京东采购）
报销给采购员时：
借：其他应付款——XX代垫款（京东采购）
贷：银行存款或现金
原则上1000以上的采购要通过银行转账，建议通过银行转账，长期肯定有风险。
小规模采购垫付低于1000
购买完用品后需要开正规发票，然后凭借采购清单和发票报销，
采购员垫付，和商家取得发票，月底列好清单，并发票报销
稍大规模垫付高于10000：
采购员购买了个体工商1万材料，由采购员垫付，对方开具发票，个体工商无法进行对公转账，报销和做账流程：
员工垫付需要公帐报销
企业再写一个委托个人代付款的证明，加盖公章。
可以将发票和委托个人付款证明一起做记账凭证，也可以将委托证明单独保存。
有发票，有实际业务就
1万左右的现金本地采购
异地淘宝采购，现金本地报销
零星采购