公司采购报账流程

购买材料时采购员个人先垫付款再回来报销,怎么做账务处理?

账务处理参考如下:
发票认证并入账时:
借:库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:其他应付款——XX代垫款(京东采购)

报销给采购员时:
借:其他应付款——XX代垫款(京东采购)
贷:银行存款或现金
原则上1000以上的采购要通过银行转账,建议通过银行转账,长期肯定有风险。

小规模采购垫付低于1000

购买完用品后需要开正规发票,然后凭借采购清单和发票报销,
采购员垫付,和商家取得发票,月底列好清单,并发票报销

稍大规模垫付高于10000:

采购员购买了个体工商1万材料,由采购员垫付,对方开具发票,个体工商无法进行对公转账,报销和做账流程:
员工垫付需要公帐报销
企业再写一个委托个人代付款的证明,加盖公章。
可以将发票和委托个人付款证明一起做记账凭证,也可以将委托证明单独保存。


有发票,有实际业务就
1万左右的现金本地采购
异地淘宝采购,现金本地报销
零星采购
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